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REGOLARIZZAZIONE PAGAMENTI SENZA MANDATO

Rammentarsi di regolarizzare i pagamenti derivanti da obblighi di legge effettuati dal Tesoriere senza l´emissione preventiva del relativo mandato negli ultimi trenta giorni. Per i pagamenti avvenuti nel mese di dicembre 2025, le regolarizzazioni sono comunque effettuate con mandati imputati all´esercizio 2025, anche se il tesoriere ha comunicato il pagamento dopo il 1° gennaio 2026.

Art. 185, c. 4, D.Lgs. 18 agosto 2000, n. 267

VERIFICA TRIMESTRALE DI CASSA

L´organo di revisione dei conti provvede ad effettuare la verifica trimestrale ordinaria di cassa per il periodo ottobre - dicembre 2025. Procede inoltre, relativamente allo stesso periodo, alla verifica della gestione degli agenti contabili a denaro e materia.

Art. 223, D.Lgs. 18 agosto 2000, n. 267

VERSAMENTO DELLE SOMME DISPONIBILI SU CCP

Effettuare il riversamento quindicinale alla tesoreria comunale delle somme disponibili sui conti correnti postali.

Circ. Tesoro 18 giugno 1998, n. 50

Circ. MEF 24 marzo 2012, n. 11

VERSAMENTO DELLE ENTRATE RISCOSSE

Gli incaricati interni della riscossione versano alla tesoreria comunale le somme riscosse nei quindici giorni lavorativi precedenti (termine indicativo, quello effettivo è stabilito dal Regolamento di contabilità di ciascun Ente).

Art. 181, D.Lgs. 18 agosto 2000, n. 267

ELENCO DEI PROTESTI CAMBIARI

I Pubblici Ufficiali abilitati redigono su supporto cartaceo o informatico l´elenco dei protesti levati dal 16 al 31 dicembre 2025. L´elenco deve essere trasmesso al presidente della competente Camera di Commercio, Industria, Artigianato e Agricoltura.

Art. 5, D.M. 9 agosto 2000, n. 316

ESERCIZIO PROVVISORIO

Per gli Enti che non hanno deliberato il bilancio finanziario 2026 - 2028 entro il 31 dicembre 2025, dal 1° gennaio inizia l´esercizio provvisorio. Esso avrà durata fino all´approvazione del bilancio di previsione finanziario 2026 - 2028.

Art. 163, D.Lgs. 18 agosto 2000, n. 267

SERVIZIO ECONOMATO

L´economo provvede alla chiusura della contabilità relativa all´esercizio 2025 e procede all´anticipazione di fondi per l´esercizio 2026.

Regolamento comunale

COSTI CONTABILIZZATI DEI SERVIZI

Pubblicare sul sito internet dell´Ente i costi contabilizzati dei servizi erogati agli utenti e il loro andamento nel tempo, rilevati per l´esercizio 2025.

Art. 32, D.Lgs. 14 marzo 2013, n. 33

ANTICIPAZIONE DI TESORERIA

La Giunta comunale può approvare con propria deliberazione la richiesta di anticipazione di cassa per l´esercizio 2026 al proprio Tesoriere, prima dell´utilizzo di somme aventi vincolo di destinazione.

Art. 222, D.Lgs. 18 agosto 2000, n. 267

UTILIZZO ENTRATE VINCOLATE

La Giunta comunale può approvare con propria deliberazione la richiesta per il 2026 di utilizzo in termini generali di somme aventi vincolo di destinazione.

Art. 195, D.Lgs. 18 agosto 2000, n. 267

QUANTIFICAZIONE SOMME IMPIGNORABILI

La Giunta comunale adotta e notifica al tesoriere la deliberazione con la quale vengono quantificati preventivamente, per il 1° semestre 2026, gli importi delle somme non soggette ad esecuzione forzata.

Art. 159, D.Lgs. 18 agosto 2000, n. 267